書籍詳細
相続と贈与がわかる本 ’25～’26年版
相続問題に直面している人には、相続税・贈与税の申告・納付の方法、計算方法などが手にとるようにわかる一冊。
長期作戦で生前からの節税対策を考える人には、税金のしくみから賢い税金対策をわかりやすくアドバイス。
図解やイラストを豊富に使用した、誰にでもわかりやすい内容。Q&Aとコラムでさらに知りたいことが詳しくわかる。便利なお役立ち情報も満載。
最新税制・最新法改正に完全対応！
長期作戦で生前からの節税対策を考える人には、税金のしくみから賢い税金対策をわかりやすくアドバイス。
図解やイラストを豊富に使用した、誰にでもわかりやすい内容。Q&Aとコラムでさらに知りたいことが詳しくわかる。便利なお役立ち情報も満載。
最新税制・最新法改正に完全対応！
| ISBN | 978-4-415-33588-9 |
|---|---|
| 発行日 | 2025年07月17日 |
| 判型 | A5 |
| ページ | 256ページ |
| 定価 | 1,430円（税込） |
CONTENTS
＜巻頭特集＞
o 2025年 相続税・贈与税の法改正
o 2025年法改正！延長された贈与に関わる非課税措置
o 贈与に関わる継続中の非課税措置
o 新ルール 2024年から大きく変わった課税制度
o 2025年 Topics
【序章】 生前にしておこう 賢い節税対策
● 配偶者居住権で夫の死後も自宅に住めるようになった
● 土地・建物などの所有者が死亡した際は名義の変更が必要
● 相続時精算課税を選択するには条件がある ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 過少申告には35％の重加算税
【第1章】 相続税は誰にどのようにかけられるのか
● 相続税は一定基準以上の相続遺産にかけられる
● 遺産相続人は普通、配偶者と子供。おのおの50％ずつ相続
● 配偶者は最優先で相続。次いで子ども。代襲相続もできる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 生前贈与の抑制税制から促進税制へ
【第2章】 遺産分割や遺言の正しい仕方
● 遺言がなくても法定相続分の割合で相続できる
● 寄与分制度は故人の財産形成に貢献した人に相続加算される
● 故人から受けた特別な利益は普通、遺産額にふくめられる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 相続争いを見て育った子どもより・・・
【第3章】 相続税のかかる財産・かからない財産
● 相続税の対象はお金に換算できるものすべて
● 生命保険金もみなし相続財産。非課税額はあるが課税される
● 故人が契約し払い込んだ他の人の生命保険料も相続対象 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 内縁関係の相続に民法の厚い壁
【第4章】 あなたにもできる相続税の計算方法
● まず相続財産を金銭に換算し相続財産の総額をつかむ
● 相続財産を＋・－して課税価格＜純資産＞を算出する
● 課税価格から基礎控除を引けば課税遺産総額がわかる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 専門家の上手な活用法
【第5章】 相続税・贈与税の申告・納付の仕方
● 相続税の申告は10か月以内に所定の申告書で提出する
● 申告書には計算書や明細書などを添える
● 申告書類作成のポイント ほか
『申告書類の用紙および記載例』
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： スムーズな延納・物納のコツ
【第6章】 贈与税はどんな場合にかけられるか
● 贈与は個人から贈られた財産。相続税と合わせて課税される
● 低額譲渡や債務の肩代わりには贈与税が課される
● 法人からの贈与、冠婚葬祭費などは贈与税では非課税財産 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 農地の贈与税には納税猶予の特例がある
【第7章】 財産の価額評価はどのように行うか
● 財産評価こそ相続税の基本。算定基準をマスターしよう
● 土地の評価額は公示価格の80％
● 宅地の評価方法は２つ。路線価格方式か倍率方式 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 負債（マイナス財産）の扱いにご注意
【第8章】 生前からの節税対策早わかりガイド
● 生前から心がけたい節税対策と納税資金
● 生前贈与は基礎控除を上手に利用して節税を
● 相続時精算課税制度の上手な利用の仕方 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： こんなときに遺言書はぜひ必要だ
【第9章】 専門家への依頼とその窓口
● 専門家（税理士・弁護士）に相談して上手な相続を
● 一体方式選択時の相続税との関連についてのアドバイス
● 税の相談は電話相談センターとチャットボットで、よくある質問はタックスアンサーで確認
■ INDEX
o 2025年 相続税・贈与税の法改正
o 2025年法改正！延長された贈与に関わる非課税措置
o 贈与に関わる継続中の非課税措置
o 新ルール 2024年から大きく変わった課税制度
o 2025年 Topics
【序章】 生前にしておこう 賢い節税対策
● 配偶者居住権で夫の死後も自宅に住めるようになった
● 土地・建物などの所有者が死亡した際は名義の変更が必要
● 相続時精算課税を選択するには条件がある ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 過少申告には35％の重加算税
【第1章】 相続税は誰にどのようにかけられるのか
● 相続税は一定基準以上の相続遺産にかけられる
● 遺産相続人は普通、配偶者と子供。おのおの50％ずつ相続
● 配偶者は最優先で相続。次いで子ども。代襲相続もできる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 生前贈与の抑制税制から促進税制へ
【第2章】 遺産分割や遺言の正しい仕方
● 遺言がなくても法定相続分の割合で相続できる
● 寄与分制度は故人の財産形成に貢献した人に相続加算される
● 故人から受けた特別な利益は普通、遺産額にふくめられる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 相続争いを見て育った子どもより・・・
【第3章】 相続税のかかる財産・かからない財産
● 相続税の対象はお金に換算できるものすべて
● 生命保険金もみなし相続財産。非課税額はあるが課税される
● 故人が契約し払い込んだ他の人の生命保険料も相続対象 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 内縁関係の相続に民法の厚い壁
【第4章】 あなたにもできる相続税の計算方法
● まず相続財産を金銭に換算し相続財産の総額をつかむ
● 相続財産を＋・－して課税価格＜純資産＞を算出する
● 課税価格から基礎控除を引けば課税遺産総額がわかる ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 専門家の上手な活用法
【第5章】 相続税・贈与税の申告・納付の仕方
● 相続税の申告は10か月以内に所定の申告書で提出する
● 申告書には計算書や明細書などを添える
● 申告書類作成のポイント ほか
『申告書類の用紙および記載例』
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： スムーズな延納・物納のコツ
【第6章】 贈与税はどんな場合にかけられるか
● 贈与は個人から贈られた財産。相続税と合わせて課税される
● 低額譲渡や債務の肩代わりには贈与税が課される
● 法人からの贈与、冠婚葬祭費などは贈与税では非課税財産 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 農地の贈与税には納税猶予の特例がある
【第7章】 財産の価額評価はどのように行うか
● 財産評価こそ相続税の基本。算定基準をマスターしよう
● 土地の評価額は公示価格の80％
● 宅地の評価方法は２つ。路線価格方式か倍率方式 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： 負債（マイナス財産）の扱いにご注意
【第8章】 生前からの節税対策早わかりガイド
● 生前から心がけたい節税対策と納税資金
● 生前贈与は基礎控除を上手に利用して節税を
● 相続時精算課税制度の上手な利用の仕方 ほか
＜相続・贈与Ｑ＆Ａ＞
コラム： こんなときに遺言書はぜひ必要だ
【第9章】 専門家への依頼とその窓口
● 専門家（税理士・弁護士）に相談して上手な相続を
● 一体方式選択時の相続税との関連についてのアドバイス
● 税の相談は電話相談センターとチャットボットで、よくある質問はタックスアンサーで確認
■ INDEX
