書籍詳細
図解 いちばんやさしく丁寧に書いた 法人税申告の本 ’24年版
CONTENTS
「法人税申告の疑問」
● 法人税ってどんな税金?
● 決算と申告の関係はどうなっている?
● 法人税に関連する税金は?
● 申告の具体的な手続きは?
<column> 税務調査とは
【PART1】 法人税と会社の基礎知識
● 法人の意義と法人税の特徴
● 法人の種類と課税所得の範囲・税率
● 地方法人税とは
● 法人住民税・法人事業税とは
● 決算書と申告書
● 貸借対照表の見方 ほか
<column> 税務調査の流れ
【PART2】 税務調整
● 利益の二元構造
● 株主総会報告を目的とする利益
● 法人税計算を目的とする所得金額
● 2種類の税務調整
● 決算調整の目的
● 当期利益に加算減算する申告調整 ほか
<column> 税務調査の着目点
【PART3】 貸借対照表科目と税務調整
● 売掛金
● 貸倒損失の取り扱い
● 形式基準の貸倒引当金
● 実質基準の貸倒引当金
● 棚卸に基づき計上する商品勘定
● 当期の収益に対応しない仕掛品 ほか
<column> 個人所得・個人財産の調査
【PART4】 損益計算書科目と税務調整
● 役員給与1: 定期同額給与
● 役員給与2: 不相当に高額な場合
● 役員退職給与の取り扱い
● 使用人給与を巡る問題
● 交際費課税
● 寄付金課税 ほか
<column> 消費税の調査
【PART5】 消費税の計算と申告
● 消費税の計算のしくみ
● 課税・非課税・免税・不課税
● 小規模事業者の免税制度
● 原則課税制度
● 簡易課税制度
● インボイス制度 ほか
<column> 源泉所得税の調査
【PART6】 手続規定
● 法人税の申告手続1 確定申告制度の概要
● 法人税の申告手続2 提出先等
● 決算書と勘定科目内訳明細書
● 申告書別表の構成
● 法人事業概況説明書
● 予定申告 ほか
<column> 印紙税の調査
【PART7】 法人税申告書の書き方・読み方
● 法人税申告書別表と決算書の関係
● 法人税申告書の作成手順
● 決算書と申告書の接点
● 租税公課勘定の転記
● 法人税等充当金勘定の転記
● 源泉所得税の整理
● 別表4の記入を開始 ほか
◇ 法人税別表等一覧
◇ 巻末資料
● 法人税ってどんな税金?
● 決算と申告の関係はどうなっている?
● 法人税に関連する税金は?
● 申告の具体的な手続きは?
<column> 税務調査とは
【PART1】 法人税と会社の基礎知識
● 法人の意義と法人税の特徴
● 法人の種類と課税所得の範囲・税率
● 地方法人税とは
● 法人住民税・法人事業税とは
● 決算書と申告書
● 貸借対照表の見方 ほか
<column> 税務調査の流れ
【PART2】 税務調整
● 利益の二元構造
● 株主総会報告を目的とする利益
● 法人税計算を目的とする所得金額
● 2種類の税務調整
● 決算調整の目的
● 当期利益に加算減算する申告調整 ほか
<column> 税務調査の着目点
【PART3】 貸借対照表科目と税務調整
● 売掛金
● 貸倒損失の取り扱い
● 形式基準の貸倒引当金
● 実質基準の貸倒引当金
● 棚卸に基づき計上する商品勘定
● 当期の収益に対応しない仕掛品 ほか
<column> 個人所得・個人財産の調査
【PART4】 損益計算書科目と税務調整
● 役員給与1: 定期同額給与
● 役員給与2: 不相当に高額な場合
● 役員退職給与の取り扱い
● 使用人給与を巡る問題
● 交際費課税
● 寄付金課税 ほか
<column> 消費税の調査
【PART5】 消費税の計算と申告
● 消費税の計算のしくみ
● 課税・非課税・免税・不課税
● 小規模事業者の免税制度
● 原則課税制度
● 簡易課税制度
● インボイス制度 ほか
<column> 源泉所得税の調査
【PART6】 手続規定
● 法人税の申告手続1 確定申告制度の概要
● 法人税の申告手続2 提出先等
● 決算書と勘定科目内訳明細書
● 申告書別表の構成
● 法人事業概況説明書
● 予定申告 ほか
<column> 印紙税の調査
【PART7】 法人税申告書の書き方・読み方
● 法人税申告書別表と決算書の関係
● 法人税申告書の作成手順
● 決算書と申告書の接点
● 租税公課勘定の転記
● 法人税等充当金勘定の転記
● 源泉所得税の整理
● 別表4の記入を開始 ほか
◇ 法人税別表等一覧
◇ 巻末資料